Micro-entrepreneur : comment remplir sa déclaration d'impôts sur le revenu sans l'option fiscale du versement libératoire?

La déclaration des revenus est une déclaration différentes de la déclaration du chiffre d'affaires mensuelle ou trimestrielle.
La déclaration du CA permet le calcul des cotisations sociales que le micro-entrepreneur doit payer auprès divers organismes sociaux, pour sa santé, sa formation ou sa retraite.
La déclaration des revenus, en y déclarant le chiffre d'affaires de sa micro-entreprise, permet le calcul de l'impôt que le micro-entrepreneur doit à l'état, en tant que particulier.
Votre déclaration de revenu est à remplir sur le site des impôts, dans la rubrique particulier du site.Il faut vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe, ou celui de votre compte FranceConnect, pour pouvoir vous connecter.
La télédéclaration du chiffre d'affaires est à faire auprès du site de l'organisme collecteur des charges sociales de la micro-entreprise.

Sur l'application Paperasse.pro, un assistant permet de vous aider à remplir facilement votre déclaration. Pour y accéder, allez dans le tableau de bord, au niveau du tableau du chiffres d'affaires, sélectionnez les trimestres de l'année à déclarer. Un bouton "Revenu à déclarer" vous permet alors d'accéder à l'écran d'aide au remplissage de la déclaration. Vous pouvez alors reporter le chiffre d'affaires de chacune de vos activités dans le formulaire de la déclaration en ligne sur le site des impôts.

Le micro-entrepreneur est sous le régime de la micro-entreprise du point de vue fiscal, c'est à dire que la base imposable, appelée bénéfice imposable est calculé sur le chiffre d'affaires de chaque type d'activité auquel on soustrait un abattement forfaitaire de l'activité défini par l'administration fiscale.
Cet abattement correspond aux frais professionnels que l'administration fiscale estime que le micro-entrepreneur engage pour son activité. Le taux est donc très différents suivant le type d'activité : par exemple, une activité d'achat revente à des charges plus importantes qu'une activité de prestation de services avec l'achat de marchandises. Si les frais réel de la micro-entreprise sont beaucoup plus important que l'abattement prévus par les services fiscaux, il est peut être nécessaire de reconsidérer le statut de Micro-entrepreneur pour le fonctionnement de son entreprise.
Lorsque vous remplissez votre déclaration des revenus, vous ne devez pas appliquer l'abattement, c'est l'administration fiscale qui l'appliquera pour le calcul de votre impôt.

Lorsque vous n'avez pas opté pour le prélèvement libératoire, Les zones de saisie à remplir dans la déclaration complémentaire 2042 C PRO, si vous êtes le déclarant principal, est la zone 5KO pour votre chiffre d'affaires d'achat et reventes de marchandises, la zone 5KP, pour le CA des prestation de services BIC et la zone 5HK, pour le CA des prestation de services en BNC.
Si vous êtes le déclarant secondaire de la déclaration, c'est la zone 5LO ou vous devez saisir votre chiffre d'affaires d'achat et reventes de marchandises, la zone 5LP, pour le CA des prestation de services en BIC et la zone 5IQ, pour le CA des prestation de services en BNC.
Enfin, si vous êtes une personne à charge au niveau du foyer fiscal, le chiffre d'affaires pour l'achat et la revente est à saisir dans la zone 5MO, le CA pour les prestations de services BIC en 5MP et la zone 5JQ pour les prestations de service en BNC.

Il y a d'autres zones de saisie à remplir pour le micro-entrepreneur suivant la situation de l'entreprise.
Pour une activité en BIC, Il existe les zones 5DB, 5EB et 5FB concernant la durée de l'exercice si celui-ci est inférieur à 12 mois, comme, par exemple, dans le cas ou la micro-entreprise à été créée ou à cessé son activité au cours de l'année à déclarer. Cette cessation d'activité doit être signalé en cochant les cases 5BF, 5BI ou 5BH.
De même pour une activité BNC, la durée de l'exercice doit être indiquée en 5UP, 5VP et 5TP. Pour la cessation, ce sont les zones 5AN, 5BN et 5CN qui sont à cocher.

Il peut y avoir d'autre zone à saisir suivant les années : comme par exemple, l'année du COVID ou lorsqu'on n'a opté pour le versement libératoire, il faut indiquer le chiffre d'affaires des mois ou une aide a été versée.

Dans le formulaire complémentaire 2042 C PRO, certaines zones peuvent préter au doute comme les zones 5HY, 5IY et 5JY. Elles ne concernent pas une activité de micro-entrepreneur, car les cotisations sociales ont déjà été payées.